Entender cuánto vas a cobrar en realidad cada mes no debería ser un misterio. Entre el salario bruto que aparece en el contrato y el neto que llega a tu cuenta hay dos grandes descuentos: las cotizaciones a la Seguridad Social y la retención del IRPF. Esta guía explica cómo funcionan ambos en 2025 y qué se mantiene en 2026.
Sueldo bruto y sueldo neto: qué los diferencia
El sueldo bruto es el importe total que la empresa paga antes de cualquier deducción. El sueldo neto es lo que recibes después de restar las cotizaciones sociales y la retención a cuenta del IRPF. Si tu contrato dice 30.000 euros brutos anuales, ese es tu salario bruto. Lo que ingresas cada mes es bastante menor, y la diferencia depende sobre todo de tu situación familiar, el número de pagas y la comunidad autónoma en la que tributas.
Cotizaciones a la Seguridad Social en 2025
La cuota del trabajador asalariado por contingencias comunes y conceptos asociados ronda el 6,48% del salario bruto en 2025. El desglose habitual para un contrato indefinido es:
- Contingencias comunes: 4,70%
- Desempleo: 1,55%
- Formación profesional: 0,10%
- Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): 0,13%
La empresa paga una cuota mucho más alta por su parte, pero esa no figura en tu nómina como descuento. Las bases de cotización tienen un mínimo y un máximo cada año. Para 2025 la base máxima mensual quedó fijada en 4.909,50 euros, según las cifras publicadas por la Seguridad Social.
Tramos del IRPF en 2025
El IRPF es progresivo. Cuanto más ganas, mayor es el tipo que se aplica al tramo superior de tu renta, no a todo el salario. Los tramos estatales más autonómicos, en un escenario medio, quedan así para 2025:
- Hasta 12.450 euros: 19%
- De 12.450 a 20.200 euros: 24%
- De 20.200 a 35.200 euros: 30%
- De 35.200 a 60.000 euros: 37%
- De 60.000 a 300.000 euros: 45%
- Más de 300.000 euros: 47%
Cada comunidad autónoma aprueba su propio tramo, así que el tipo final puede variar unas décimas según vivas en Madrid, Cataluña, Andalucía, Galicia o el País Vasco y Navarra, que tienen sistema foral propio. Puedes consultar la escala oficial vigente en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
Mínimo personal y familiar
Antes de aplicar los tramos, Hacienda resta un mínimo personal y familiar que no tributa. El importe general es de 5.550 euros, con incrementos por edad (mayor de 65 o 75 años), descendientes a cargo y ascendientes que convivan contigo. Este mínimo es la razón por la que dos personas con el mismo sueldo bruto pueden tener una retención distinta.
En 2025 también se mantiene la exención de retención por debajo de 15.876 euros brutos anuales, importe equivalente al Salario Mínimo Interprofesional, según la normativa publicada en el BOE.
Cómo estimar tu sueldo neto
La forma rápida es usar una calculadora que aplique las tablas vigentes. En National Calculators tienes dos herramientas pensadas para esto:
- La calculadora de sueldo neto estima tu nómina mensual partiendo del bruto anual, las pagas y tu situación familiar.
- La calculadora de IRPF te muestra el desglose por tramos y el tipo medio que acabarás pagando.
Conviene comparar el resultado con tu última nómina real. Si la retención que aplica tu empresa difiere mucho, suele ser porque tienes pagas extras prorrateadas, plus de productividad variable o porque cambiaron tus circunstancias familiares a mitad de año.
Preguntas frecuentes
¿Cuántas pagas se reparten en una nómina española?
Lo más habitual son 14 pagas (12 mensuales más dos extras, en verano y Navidad), aunque algunos convenios prorratean las extras y pagan 12 mensualidades más altas. El bruto anual es el mismo, pero el neto que ves cada mes cambia.
¿Por qué mi retención sube si me dan una subida de sueldo?
Porque el IRPF usa tipos marginales. Solo paga el tipo superior la parte de la renta que supera cada umbral, pero la retención mensual se ajusta para que a final de año cuadre con el total anual. Una subida puede empujar parte del salario al siguiente tramo.
¿Las cotizaciones a la Seguridad Social tienen tope?
Sí. Existen bases máximas y mínimas anuales. Por encima de la base máxima no cotizas más a la Seguridad Social, aunque el IRPF se sigue calculando sobre el salario total percibido.