Polska · 2025
Kalkulator składek ZUS Polska
Oblicz roczne składki pracownika na ubezpieczenia społeczne (składki ZUS) potrącane z wynagrodzenia brutto w Polsce w 2025 roku na standardowej umowie o pracę. Obejmuje to wyłącznie część pracownika: składkę emerytalną, rentową i chorobową. Składka zdrowotna 9% oraz podatek dochodowy (PIT) są odrębne i pokazuje je kalkulator wynagrodzeń.
| Annual gross salary | 60 000,00 zł |
| Pension (emerytalne) 9.76% | -5856% |
| Disability (rentowe) 1.5% | -900% |
| Sickness (chorobowe) 2.45% | -1470% |
| Total employee social contributions | -8226,00 zł |
| Gross after social contributionsBefore 9% health insurance and PIT | 51774% |
| Pension+disability cap reachedGross is below the cap: all contributions apply on the full salary | 260 190,00 zł |
Jak to działa
- Z wynagrodzenia brutto potrącane są trzy składki: emerytalna 9,76%, rentowa 1,5% oraz chorobowa 2,45%, co łącznie daje 13,71%.
- Składki emerytalna i rentowa przestają być pobierane, gdy roczna narastająca podstawa osiągnie limit 260 190 zł na 2025 rok (30-krotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia). Składka chorobowa nie ma limitu i jest pobierana od całego wynagrodzenia.
- Składki pracodawcy (kolejne około 20,48% przy standardowej stawce wypadkowej) opłacane są ponad Twoje wynagrodzenie brutto i nie są potrącane z Twojej pensji, więc nie są ujęte w tej kwocie.
- Składka zdrowotna 9% jest finansowana przez pracownika, ale jest odrębną składką, niewchodzącą w skład sumy ubezpieczeń społecznych, dlatego jest tu pominięta.
Przykład obliczenia
Roczna pensja brutto 60 000 zł (5 000 zł miesięcznie) w 2025 roku mieści się poniżej limitu, więc wszystkie stawki naliczane są od całego wynagrodzenia: 5 856 emerytalna + 900 rentowa + 1 470 chorobowa = 8 226 zł składek pracownika na ubezpieczenia społeczne za rok.
Najczęściej zadawane pytania
Czy obejmuje to 9% składkę zdrowotną?+
Nie. Składka zdrowotna 9% jest odrębną, finansowaną przez pracownika składką i nie wchodzi w skład sumy ubezpieczeń społecznych. Ta kwota to wyłącznie składka emerytalna, rentowa i chorobowa. Aby zobaczyć składki społeczne, zdrowotną i PIT razem jako wynagrodzenie netto, skorzystaj z kalkulatora wynagrodzeń.
Czy uwzględniono składki pracodawcy?+
Nie. To wyłącznie część pracownika (13,71%). Pracodawca opłaca dodatkowo około 20,48% ponad Twoje wynagrodzenie brutto na składkę emerytalną, rentową, wypadkową, Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy oraz FGŚP. Te środki nigdy nie pojawiają się na Twoim pasku wypłaty jako potrącenie, więc są pominięte.
Czym jest limit 260 190 zł?+
To roczny limit podstawy wymiaru składek emerytalnej i rentowej na 2025 rok, równy 30-krotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego (M.P. 2024 poz. 1051). Gdy Twoja narastająca podstawa od początku roku go osiągnie, te dwie składki przestają być pobierane do końca roku. Składki chorobowa, wypadkowa i zdrowotna nie mają limitu.
Czy dotyczy to umowy zlecenia lub działalności gospodarczej?+
Nie. Podział 13,71% i składka chorobowa pokazane tutaj dotyczą standardowej umowy o pracę. Umowy cywilnoprawne (umowa zlecenie) oraz składki przy działalności gospodarczej (B2B) podlegają innym zasadom, a składka chorobowa jest często dobrowolna, więc sumy się różnią.
Źródła
- Składki ZUS za pracowników - stopy procentowe i źródła ich finansowania · Poradnik Przedsiębiorcy
- Kwota ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe w 2025 r. (M.P. 2024 poz. 1051) · Monitor Polski
- Stawki składek na ubezpieczenia społeczne w 2025 r. · Zielona Linia (MRPiPS)
Ostatnia aktualizacja: 2025-01-01 · Dotyczy 2025
To szacunek o charakterze ogólnym, a nie porada finansowa, podatkowa ani prawna. Kwoty mogą się zmieniać, a indywidualne sytuacje bywają różne. Przed podjęciem decyzji zawsze potwierdź dane w wymienionych źródłach urzędowych.
- Wyłącznie część pracownika, standardowa umowa o pracę. Nie obejmuje 9% składki zdrowotnej, podatku dochodowego (PIT) ani żadnych składek po stronie pracodawcy.
- Limit 260 190 zł stosowany jest do wpisanej tu rocznej pensji brutto, tak jakby było to jedyne zatrudnienie w roku. Przy wielu pracodawcach limit jest wspólny, a moment w ciągu roku może zmienić podział.
- Zakłada, że składka chorobowa ma zastosowanie (obowiązkowa przy umowie o pracę). Przy niektórych innych rodzajach umów jest dobrowolna.
Zweryfikowane przez Vikas Dulgunde.