France · 2025
Calculateur de plus-values France
Calculez l'impôt dû sur une plus-value mobilière en France pour 2025. Par défaut, les plus-values sont imposées au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), un taux forfaitaire unique de 30 % : 12,8 % d'impôt sur le revenu plus 17,2 % de prélèvements sociaux. Il n'existe pas d'abattement annuel général sur les plus-values mobilières en France.
| Capital gain | 10 000,00 € |
| Income tax (PFU, 12.8%) | -1280% |
| Social levies (17.2%) | -1720% |
| Net gain after tax | 7 000,00 € |
Comment ça marche
- La plus-value imposable correspond au prix de cession diminué du prix d'acquisition et des frais admis en déduction.
- Sous le prélèvement forfaitaire unique (PFU) appliqué par défaut, la plus-value est imposée à 30 % au total : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.
- Vous pouvez à la place opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu, une fois pour l'ensemble de l'année. La plus-value est alors ajoutée à votre revenu imposable à votre taux marginal, et les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent toujours à la totalité de la plus-value.
- Un abattement pour durée de détention de 50 % (détention de 2 à 8 ans) ou 65 % (détention supérieure à 8 ans) peut réduire la seule base imposable à l'impôt sur le revenu, mais uniquement pour les titres acquis avant le 1er janvier 2018 et seulement si vous optez pour le barème progressif. Il ne réduit jamais les prélèvements sociaux.
Exemple chiffré
Une plus-value mobilière de 10 000 EUR sous le prélèvement forfaitaire unique (PFU) par défaut en 2025 est imposée à 30 % : 1 280 EUR d'impôt sur le revenu plus 1 720 EUR de prélèvements sociaux, soit 3 000 EUR d'imposition et une plus-value nette de 7 000 EUR.
Questions fréquentes
Existe-t-il un abattement annuel comme au Royaume-Uni ?+
Non. La France ne prévoit pas d'abattement annuel général sur les plus-values mobilières. La totalité de la plus-value est imposable, que ce soit sous le prélèvement forfaitaire unique ou au barème progressif. Des abattements fixes n'existent que dans des régimes spécifiques, comme l'abattement de 500 000 EUR pour les dirigeants partant à la retraite qui remplissent les conditions.
Qu'est-ce que le PFU (prélèvement forfaitaire unique) ?+
Le prélèvement forfaitaire unique est l'imposition forfaitaire de 30 % appliquée par défaut aux revenus du capital, composée de 12,8 % d'impôt sur le revenu et de 17,2 % de prélèvements sociaux. Il s'applique automatiquement, sauf si vous optez pour le barème progressif.
Quand le barème progressif est-il avantageux ?+
Si votre taux marginal d'imposition est faible (0 % ou 11 %), la part forfaitaire de 12,8 % d'impôt sur le revenu peut dépasser ce que prélèverait le barème progressif : l'option peut alors réduire votre imposition. L'option est globale : elle couvre l'ensemble de vos revenus du capital pour l'année.
Les prélèvements sociaux bénéficient-ils parfois de l'abattement pour durée de détention ?+
Non. L'abattement pour durée de détention de 50 % ou 65 % ne réduit que la base imposable à l'impôt sur le revenu, et uniquement pour les titres antérieurs à 2018 sous le barème progressif. Les prélèvements sociaux de 17,2 % sont toujours calculés sur la totalité de la plus-value.
Sources
- Plus-values sur valeurs mobilières (fiche F21618) · Service-Public.fr (DILA)
- J'ai réalisé une plus-value mobilière, comment est-elle imposée ? · impots.gouv.fr (DGFiP)
- Prélèvements sociaux (CSG, CRDS...) sur les revenus du patrimoine et de placement (F2329) · Service-Public.fr (DILA)
Dernière mise à jour: 2025-01-01 · S’applique à 2025
Ceci est une estimation à titre d’information générale, et non un conseil financier, fiscal ou juridique. Les chiffres peuvent évoluer et chaque situation est différente. Vérifiez toujours auprès des sources officielles indiquées avant de prendre une décision.
- Valeurs mobilières (plus-values mobilières) uniquement. Ne couvre pas les plus-values immobilières, qui relèvent de leur propre régime.
- Le calcul au barème progressif présenté ici applique le taux marginal que vous indiquez à la plus-value (après tout abattement pour durée de détention) ; il ne recalcule pas l'intégralité du barème du foyer ni la décote. La contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR, 3 à 4 %) n'est pas incluse.
- Il n'existe pas d'abattement annuel sur les plus-values mobilières en 2025.
Vérifié par Vikas Dulgunde.