Nederland · 2025
Bruto-netto calculator Nederland
Bereken je Nederlandse nettosalaris voor het kalenderjaar 2025. Vul je brutoloon in en deze rekentool past de loonheffing toe die je werkgever inhoudt: de inkomstenbelasting in box 1 samen met de premies volksverzekeringen, verminderd met de twee standaard heffingskortingen. Wat overblijft, is wat er op je rekening wordt gestort. De cijfers gaan uit van een gewone werknemer onder de AOW-leeftijd. Werkgeverslasten zoals de werkgeversbijdrage voor de zorgverzekering en de premies werknemersverzekeringen komen bovenop je brutoloon en gaan niet van je netto af, dus die zijn buiten beschouwing gelaten.
| Gross salary | € 35.000 |
| Loonbelasting (wage income tax)Box 1 schedule after heffingskortingen, income-tax part | -€ 1.020 |
| Premie volksverzekeringen (national insurance)AOW + Anw + Wlz, levied within bracket 1, after credits | -€ 3.451 |
| Netto salaris (take-home pay) | € 30.530 |
Hoe het werkt
- Begin bij je bruto jaarsalaris. In Nederland zit in het brutobedrag normaal gesproken al 8% vakantiegeld verwerkt, dus behandel het bedrag dat je invult als het volledige belastbare loon.
- Pas de schijven van box 1 toe. De eerste 38.441 EUR wordt belast tegen het gecombineerde tarief van 35,82%, dat 8,17% inkomstenbelasting bundelt met 27,65% premie volksverzekeringen. Inkomen van 38.441 tot 76.817 EUR wordt belast tegen 37,48% en alles boven 76.817 EUR tegen 49,50%. Premie volksverzekeringen wordt alleen in de eerste schijf geheven, en daarom bestaan de hogere tarieven uitsluitend uit inkomstenbelasting.
- Trek de algemene heffingskorting af. Die bedraagt maximaal 3.068 EUR en wordt verlaagd met 6,337% van elke euro die je boven 28.406 EUR verdient, tot die op 76.817 EUR nul bereikt.
- Trek de arbeidskorting af, de korting voor mensen die werken. Die bedraagt maximaal 5.599 EUR en bouwt af met 6,51% van het arbeidsinkomen boven 43.071 EUR.
- De loonbelasting en premie volksverzekeringen min beide kortingen vormen de loonheffing die je werkgever inhoudt. Brutosalaris min loonheffing is je nettosalaris. Deel door 12 voor een ruwe maandelijkse schatting.
Uitgewerkt voorbeeld
Een brutosalaris van 45.000 EUR in 2025 voor een werknemer onder de AOW-leeftijd levert 16.227,88 EUR aan loonbelasting plus premie volksverzekeringen op vóór kortingen. De algemene heffingskorting bedraagt 2.016,44 EUR en de arbeidskorting 5.473,42 EUR, dus 7.489,86 EUR aan kortingen brengt de loonheffing terug tot 8.738,02 EUR. Het nettosalaris is ongeveer 36.261,98 EUR per jaar, ruwweg 3.021,83 EUR per maand. Het effectieve inhoudingspercentage ligt rond de 19%.
Veelgestelde vragen
Waarom zie ik geen aparte inhouding voor premie volksverzekeringen zoals in andere landen?+
Omdat de premies volksverzekeringen in Nederland (AOW voor de oudedag, Anw voor nabestaanden en Wlz voor langdurige zorg, samen 27,65%) geen aparte regel zijn. Ze zitten verwerkt in het tarief van 35,82% over de eerste 38.441 EUR aan inkomen en worden ingehouden als onderdeel van één loonheffing. Deze rekentool splitst die gecombineerde heffing weer uit zodat je het deel inkomstenbelasting en het deel premie volksverzekeringen kunt zien, maar op een echte loonstrook verschijnen ze als één loonheffing.
Worden de zorg- en sociale premies van de werkgever van mijn loon afgehaald?+
Nee. De werkgeversbijdrage voor de zorgverzekering (Zvw, 6,51% tot een loongrens van 75.864 EUR) en de premies werknemersverzekeringen (AWf, Aof en Whk) zijn werkgeverslasten die bovenop je brutosalaris worden betaald. Ze financieren het stelsel, maar verlagen je nettoloon niet, dus ze zijn bewust uit dit nettobedrag weggelaten.
Is hierin de 30%-regeling of een bedrijfspensioen meegenomen?+
Nee. Er wordt uitgegaan van een gewone werknemer met de algemene heffingskorting en de arbeidskorting en zonder andere aanpassingen. De 30%-regeling voor ingekomen werknemers, pensioenpremies van de werknemer, hypotheekrenteaftrek en andere aftrekposten veranderen allemaal het box 1-inkomen en zouden je nettoloon verschuiven. Die worden hier niet meegerekend.
Waarom kan mijn loonstrook een paar euro afwijken?+
Werkgevers gebruiken de officiële loonheffingstabellen van de Belastingdienst, die per loontijdvak werken en bij elke stap afronden, terwijl deze rekentool over het hele jaar rekent. De afbouwpunten van de kortingen zijn ook iets vereenvoudigd. Reken voor een gewoon salaris op overeenstemming binnen een paar euro in plaats van tot op de cent.
Bronnen
- Tabel 1: Schijven loonbelasting/premie volksverzekeringen 2025 · Belastingdienst
- De belangrijkste tarieven, bedragen en percentages voor 2025 · Belastingdienst
- Nederland - Particulier - Voorbeeldberekening inkomstenbelasting · PwC Worldwide Tax Summaries
Laatst bijgewerkt: 2025-01-01 · Van toepassing op 2025
Dit is een schatting voor algemene oriëntatie, geen financieel, fiscaal of juridisch advies. Cijfers kunnen veranderen en persoonlijke omstandigheden verschillen. Controleer altijd de vermelde officiële bronnen voordat je beslissingen neemt.
- Gaat uit van een werknemer onder de AOW-leeftijd; vanaf die leeftijd is het tarief van de eerste schijf 17,92% omdat de AOW-premie niet meer wordt geheven.
- De premie volksverzekeringen zit verwerkt in het tarief van 35,82% in de eerste schijf; de getoonde splitsing tussen inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen is afgeleid voor de duidelijkheid.
- Past alleen de algemene heffingskorting en de arbeidskorting toe; de arbeidskorting gebruikt de afbouw van de bovenste tier en is bij benadering voor lage inkomens.
- Houdt geen rekening met de 30%-regeling, pensioenpremies, hypotheekrenteaftrek en andere aftrekposten, en laat werkgeverslasten (Zvw, AWf, Aof, Whk) buiten beschouwing die het nettoloon niet verlagen.
Beoordeeld door Vikas Dulgunde.