Deutschland · 2025
Brutto-Netto-Rechner Deutschland
Mit diesem Rechner ermittelst du dein Nettogehalt in Deutschland fuer das Steuerjahr 2025. Du gibst dein Bruttogehalt ein, und der Rechner zieht die Lohnsteuer sowie die Arbeitnehmeranteile zur Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung ab und zeigt, was am Ende auf dem Konto landet. Zugrunde liegen Steuerklasse I, eine gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung mit mindestens einem Kind sowie ein durchschnittlicher Zusatzbeitrag von 2,5 Prozent. Kirchensteuer und individuelle Freibetraege bleiben aussen vor.
| Bruttojahreslohn | 35.000 € |
| LohnsteuerGrundtarif, Steuerklasse I, ohne Kirchensteuer | -3.456 € |
| KrankenversicherungAN-Anteil 7,3 % + 1,25 % Zusatzbeitrag, bis BBG 66.150 EUR | -2.993 € |
| PflegeversicherungAN-Anteil 1,8 % (mit Kind), bis BBG 66.150 EUR | -630 € |
| RentenversicherungAN-Anteil 9,3 %, bis BBG 96.600 EUR | -3.255 € |
| ArbeitslosenversicherungAN-Anteil 1,3 %, bis BBG 96.600 EUR | -455 € |
| Nettojahreslohn | 24.212 € |
So funktioniert es
- Ausgangspunkt ist dein Bruttojahreslohn, also das vereinbarte Gehalt vor allen Abzuegen.
- Fuer die Lohnsteuer wird zunaechst das zu versteuernde Einkommen gebildet: vom Brutto werden der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro, der Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 Euro und die Vorsorgepauschale fuer Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung abgezogen.
- Auf das zu versteuernde Einkommen wird der Grundtarif nach § 32a EStG angewendet. Bis 12.096 Euro faellt keine Steuer an, danach steigt der Satz progressiv von 14 Prozent bis zum Spitzensteuersatz von 42 Prozent, ab 277.826 Euro gelten 45 Prozent.
- Getrennt davon werden die Sozialabgaben berechnet: Krankenversicherung 7,3 Prozent plus 1,25 Prozent Zusatzbeitrag und Pflegeversicherung 1,8 Prozent jeweils bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 66.150 Euro, Rentenversicherung 9,3 Prozent und Arbeitslosenversicherung 1,3 Prozent jeweils bis 96.600 Euro.
- Brutto minus Lohnsteuer minus Sozialabgaben ergibt den Nettojahreslohn. Geteilt durch zwoelf erhaeltst du den Monatswert.
Rechenbeispiel
Ein Bruttojahreslohn von 36.000 Euro (Steuerklasse I, mit Kind) im Jahr 2025 ergibt rund 24.780 Euro netto im Jahr, also etwa 2.065 Euro im Monat. Abgezogen werden 3.678 Euro Lohnsteuer und 7.542 Euro Sozialabgaben (Krankenversicherung 3.078 Euro, Pflegeversicherung 648 Euro, Rentenversicherung 3.348 Euro, Arbeitslosenversicherung 468 Euro). Die effektive Abgabenquote liegt bei rund 31 Prozent.
Häufige Fragen
Welche Steuerklasse liegt der Berechnung zugrunde?+
Der Rechner nutzt Steuerklasse I, also Ledige ohne Faktorverfahren. In den Steuerklassen II bis VI faellt die Lohnsteuer anders aus, etwa durch den Entlastungsbetrag fuer Alleinerziehende (Klasse II) oder das Ehegattensplitting (Klassen III bis V). Kirchensteuer wird nicht beruecksichtigt.
Warum wird die Lohnsteuer nicht direkt auf das Bruttogehalt gerechnet?+
Weil das deutsche Steuerrecht die Lohnsteuer auf das zu versteuernde Einkommen erhebt, nicht auf den Bruttolohn. Davor werden der Arbeitnehmer-Pauschbetrag, der Sonderausgaben-Pauschbetrag und die Vorsorgepauschale abgezogen. Erst auf diesen niedrigeren Betrag wird der Grundtarif angewendet, weshalb die tatsaechliche Lohnsteuer deutlich unter dem Tarif auf das Brutto liegt.
Wie wirkt sich der Zusatzbeitrag der Krankenkasse aus?+
Der allgemeine Beitragssatz zur gesetzlichen Krankenversicherung liegt 2025 bei 14,6 Prozent, hinzu kommt ein kassenindividueller Zusatzbeitrag. Der Rechner setzt den vom Bundesministerium fuer Gesundheit festgelegten durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,5 Prozent an, von dem du die Haelfte (1,25 Prozent) traegst. Liegt der Zusatzbeitrag deiner Kasse darueber oder darunter, weicht dein Netto entsprechend ab.
Was gilt fuer Kinderlose bei der Pflegeversicherung?+
Versicherte ohne Kinder zahlen seit 2023 einen Zuschlag von 0,6 Prozent allein als Arbeitnehmer, der Pflegebeitrag steigt fuer sie also auf 2,4 Prozent Arbeitnehmeranteil. Dieser Rechner geht von mindestens einem Kind aus und setzt den Zuschlag deshalb nicht an, was dein Netto bei tatsaechlicher Kinderlosigkeit etwas zu hoch ausweist.
Quellen
- § 32a EStG Einkommensteuertarif · Bundesministerium der Justiz (gesetze-im-internet.de)
- Lohn- und Einkommensteuerrechner 2025 · Bundesministerium der Finanzen
- Sozialversicherungsrechengroessen 2025 · Bundesministerium fuer Arbeit und Soziales
- Beitraege der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) · Bundesministerium fuer Gesundheit
Zuletzt aktualisiert: 2025-01-01 · Gültig für 2025
Dies ist eine Schätzung zur allgemeinen Orientierung und keine Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung. Werte können sich ändern und individuelle Umstände sind unterschiedlich. Prüfen Sie vor Entscheidungen stets die genannten offiziellen Quellen.
- Annahmen: Steuerklasse I, gesetzlich kranken- und pflegeversichert, mindestens ein Kind, keine Kirchensteuer.
- Die Lohnsteuer wird ueber das zu versteuernde Einkommen modelliert: Brutto abzueglich Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 EUR), Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 EUR) und Vorsorgepauschale (Renten-, Kranken- und Pflegeanteil mit Mindestansatz von 12 Prozent, hoechstens 1.900 EUR).
- Der Krankenkassen-Zusatzbeitrag ist mit dem durchschnittlichen Satz von 2,5 Prozent angesetzt; der konkrete Wert haengt von der jeweiligen Kasse ab.
- Nicht beruecksichtigt: Kirchensteuer, Kinderfreibetraege im Lohnsteuerabzug, geldwerte Vorteile, betriebliche Altersvorsorge, individuelle Freibetraege sowie der Solidaritaetszuschlag (faellt bei diesen Einkommen regelmaessig nicht an).
- Der Arbeitgeber rechnet je Lohnzahlungszeitraum ab; durch Rundung kann der Monatswert auf dem Lohnzettel um wenige Cent abweichen.
Geprüft von Vikas Dulgunde.