España · 2025
Calculadora de plusvalías España
Calcula el IRPF español que corresponde pagar por una ganancia patrimonial neta en el ejercicio fiscal 2025. En España, las ganancias patrimoniales tributan en la base del ahorro (base liquidable del ahorro) con una escala progresiva que combina una mitad estatal y una autonómica, aplicada de forma idéntica en todas las comunidades. Los intereses y los dividendos comparten esta misma base. No existe un mínimo exento anual para las ganancias patrimoniales, por lo que la ganancia tributa desde el primer euro.
| Net capital gain | 10.000,00 € |
| Annual tax-free allowanceSpain has no annual capital-gains allowance | 0,00 € |
| Taxable savings base | 10.000,00 € |
| Savings tax (19%-30% scale) | -1980% |
| Gain after tax | 8020,00 € |
| Effective rateTax as a share of the gain | 19.8% |
Cómo funciona
- Compensa tus ganancias patrimoniales con las pérdidas patrimoniales del año para obtener la base del ahorro sujeta a impuesto. Esta calculadora toma esa ganancia neta como dato de entrada.
- Aplica la escala del ahorro de 2025: 19 % sobre los primeros 6.000 EUR, 21 % de 6.000 a 50.000, 23 % de 50.000 a 200.000, 27 % de 200.000 a 300.000 y 30 % por encima de 300.000.
- Cada tipo ya combina la mitad estatal y la mitad autonómica de la escala, por lo que el resultado es el impuesto total que paga la mayoría de los residentes con independencia de la comunidad.
- Algunas ganancias están exentas y no se introducen aquí: la venta de la vivienda habitual reinvertida en una nueva en un plazo de dos años y la venta de la vivienda habitual por parte de un contribuyente mayor de 65 años.
Ejemplo resuelto
Una ganancia patrimonial neta de 60.000 EUR en 2025 tributa al 19 % sobre los primeros 6.000 (1.140), al 21 % sobre los siguientes 44.000 hasta 50.000 (9.240) y al 23 % sobre los últimos 10.000 (2.300), lo que da 12.680 EUR de impuesto.
Preguntas frecuentes
¿Existe un mínimo exento para las ganancias patrimoniales en España?+
No. A diferencia del Reino Unido, España no tiene un mínimo exento anual para las ganancias patrimoniales. La escala del ahorro se aplica desde el primer euro de ganancia neta. El mínimo personal (5.550 EUR) reduce la base general, no la base del ahorro, en el caso normal.
¿Mi salario u otras rentas modifican el tipo aplicable a mis ganancias?+
No. Las ganancias patrimoniales tributan en una base del ahorro independiente, con su propia escala, al margen de tus rendimientos del trabajo, que tributan en la base general. Por eso esta calculadora no pregunta por tu salario.
¿Por qué el tipo máximo es del 30 % y no del 28 %?+
El tramo más alto sobre las rentas del ahorro por encima de 300.000 EUR subió del 28 % al 30 % para 2025 (una mitad estatal del 15 % más una mitad autonómica del 15 %). Los cinco tramos son del 19, 21, 23, 27 y 30 por ciento.
¿Los intereses y los dividendos tributan de la misma manera?+
Sí. Los intereses, los dividendos y las ganancias patrimoniales se integran todos en la misma base del ahorro y tributan conjuntamente con esta escala. Si tienes varios tipos de rentas del ahorro, súmalos antes de introducir el total aquí.
Fuentes
- Agencia Tributaria - Manual IRPF 2025: Gravamen estatal de la base liquidable del ahorro · Agencia Estatal de Administracion Tributaria
- Agencia Tributaria - Manual IRPF 2025: Gravamen autonomico de la base liquidable del ahorro · Agencia Estatal de Administracion Tributaria
Última actualización: 2025-01-01 · Se aplica a 2025
Esto es una estimación con fines orientativos generales, no asesoramiento financiero, fiscal ni jurídico. Las cifras pueden cambiar y las circunstancias personales varían. Confirma siempre con las fuentes oficiales indicadas antes de tomar decisiones.
- Cubre las ganancias patrimoniales netas que tributan en la base del ahorro con la escala combinada estatal más autonómica de 2025.
- Supone que las ganancias ya están compensadas con las pérdidas. No aplica exenciones (reinversión en vivienda habitual, venta por mayores de 65 años, reinversión en renta vitalicia).
- No contempla las particularidades de las Islas Canarias, Ceuta o Melilla, ni las deducciones autonómicas que pueden alterar marginalmente la mitad autonómica.
Revisado por Vikas Dulgunde.