Nederland · 2025
Inkomstenbelasting calculator Nederland
Bereken de inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen in box 1 die je in Nederland verschuldigd bent over een belastbaar jaarinkomen voor het kalenderjaar 2025. Box 1 is de progressieve schijvenstructuur die inkomen uit werk, pensioen en de eigen woning omvat. De uitkomst is de gecombineerde inkomstenbelasting plus premie volksverzekeringen, na de algemene heffingskorting. Er wordt van uitgegaan dat je onder de AOW-leeftijd bent.
| Taxable Box 1 income | € 45.000,00 |
| Tax + national insurance before credits | € 16.227,88 |
| General tax credit (algemene heffingskorting)Deducted from the tax due, not from income | € 2.016,44 |
| Income after tax | € 30.788,56 |
Hoe het werkt
- Het inkomen in box 1 wordt in drie schijven belast: 35,82% over het deel tot 38.441 EUR, 37,48% over het deel van 38.441 tot 76.817 EUR en 49,50% over alles boven 76.817 EUR.
- Het tarief van de eerste schijf bevat al de premie volksverzekeringen (AOW, Anw en Wlz), dus die komen er niet als aparte inhouding bovenop.
- Vervolgens wordt de algemene heffingskorting van maximaal 3.068 EUR afgetrokken. Die is het volledige bedrag tot een inkomen van 28.406 EUR en bouwt daarna af met 6,337% van het inkomen daarboven, tot die op 76.817 EUR nul bereikt.
- De arbeidskorting verlaagt de belasting verder voor mensen met inkomen uit werk, maar die hangt specifiek af van het arbeidsinkomen en wordt hier niet toegepast.
Uitgewerkt voorbeeld
Een belastbaar inkomen in box 1 van 50.000 EUR in 2025, onder de AOW-leeftijd wordt belast tegen 38.441 EUR x 35,82% plus 11.559 EUR x 37,48%, wat 18.101,88 EUR aan belasting en premie volksverzekeringen oplevert vóór kortingen. De algemene heffingskorting bedraagt bij dit inkomen 1.699,59 EUR, dus de verschuldigde inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen is 16.402,29 EUR (vóór een eventuele arbeidskorting).
Veelgestelde vragen
Is hierin de premie volksverzekeringen meegenomen?+
Ja. Het tarief van de eerste schijf van 35,82% bevat al de premies volksverzekeringen (AOW, Anw en Wlz). Het getoonde bedrag is de gecombineerde inkomstenbelasting plus premie volksverzekeringen, niet de inkomstenbelasting alleen.
Waarom wordt de arbeidskorting niet toegepast?+
De arbeidskorting hangt specifiek af van je arbeidsinkomen en kan voor werknemers aanzienlijk zijn, wat het verschuldigde bedrag zou verlagen. Deze rekentool neemt één belastbaar inkomensbedrag en past alleen de algemene heffingskorting toe, dus die is geschikt voor pensioen of gemengd inkomen. Gebruik de salarisrekentool voor een nettobedrag van een werknemer.
Wat als ik de AOW-leeftijd heb bereikt of ouder ben?+
Dan wordt de AOW-premie van 17,90% niet geheven, waardoor het tarief van de eerste schijf daalt naar 17,92% en de schijfgrens per geboortejaar verschilt. Deze rekentool gaat ervan uit dat je onder de AOW-leeftijd bent en rekent de tarieven voor gepensioneerden niet mee.
Gaat dit alleen over box 1?+
Ja. Box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (sparen en beleggen) worden volgens aparte regelingen belast en zijn hier niet inbegrepen.
Bronnen
- Tabel 1: Schijven loonbelasting/premie volksverzekeringen 2025 · Belastingdienst
- Nederland - Particulier - Belastingen op persoonlijk inkomen · PwC Worldwide Tax Summaries
- De belangrijkste tarieven, bedragen en percentages voor 2025 · Belastingdienst
Laatst bijgewerkt: 2025-01-01 · Van toepassing op 2025
Dit is een schatting voor algemene oriëntatie, geen financieel, fiscaal of juridisch advies. Cijfers kunnen veranderen en persoonlijke omstandigheden verschillen. Controleer altijd de vermelde officiële bronnen voordat je beslissingen neemt.
- Onder de AOW-leeftijd. Gecombineerde inkomstenbelasting plus premie volksverzekeringen.
- Past alleen de algemene heffingskorting toe. De arbeidskorting wordt niet toegepast, dus voor inkomen uit werk is het werkelijk verschuldigde bedrag lager.
- Neemt het belastbare inkomen in box 1 als invoer; aftrekbare posten (zoals hypotheekrente) worden verondersteld al verrekend te zijn. Box 2 en box 3 zijn uitgesloten.
Beoordeeld door Vikas Dulgunde.