España · 2025
Calculadora de IVA España
Calcula el IVA español sobre un precio con los tipos vigentes. El tipo general es del 21 %, con un tipo reducido del 10 %, un tipo superreducido del 4 % para artículos de primera necesidad y un tipo residual del 0 %. Elige el tipo que corresponda a lo que vendes o compras y, a continuación, añade el IVA a un precio sin impuestos o extráelo de un precio que ya lo incluya. Estos tipos se aplican en la península y en las Islas Baleares; las Islas Canarias, Ceuta y Melilla utilizan sus propios impuestos.
Cómo funciona
- Para añadir el IVA, multiplica el precio sin impuestos por el tipo. Al 21 %, un precio neto de 100 EUR lleva 21 EUR de IVA, por lo que el total es de 121 EUR.
- Para quitar el IVA de un precio que ya lo incluye, divide entre 1 más el tipo. Al 21 %, divide entre 1,21: un precio con impuestos de 121 EUR son 100 EUR netos más 21 EUR de IVA.
- Para los tipos reducidos los divisores son 1,10 (10 %) y 1,04 (4 %); utiliza siempre el tipo que corresponda al bien o servicio concreto.
Ejemplo resuelto
Una factura de 200 EUR sin impuestos al tipo general del 21 % lleva 42 EUR de IVA, lo que hace 242 EUR a pagar. A la inversa, un precio con impuestos de 242 EUR contiene 42 EUR de IVA y 200 EUR netos.
Preguntas frecuentes
¿A qué se aplican los distintos tipos de IVA en España?+
El tipo general del 21 % abarca la mayoría de los bienes y servicios. El tipo reducido del 10 % se aplica a la hostelería, el transporte de viajeros, el agua y la vivienda de obra nueva. El tipo superreducido del 4 % cubre artículos de primera necesidad como el pan, la leche, los huevos, la fruta, las verduras, los libros, los periódicos y los medicamentos.
¿Existe un umbral de registro para el IVA?+
No. A diferencia de otros países, España no tiene umbral de facturación: cualquier empresa o trabajador autónomo que realice entregas sujetas a impuesto debe darse de alta y repercutir el IVA desde el primer euro, por pequeña que sea su facturación.
¿Cuál es la diferencia entre tipo cero y exento?+
Las entregas a tipo cero están sujetas al impuesto al 0 %, por lo que el vendedor puede seguir deduciéndose el IVA soportado en los costes relacionados. Las entregas exentas, como la mayor parte de la asistencia médica, la enseñanza y los servicios financieros, no llevan IVA, pero también impiden al vendedor deducirse el IVA soportado.
¿Los precios de las tiendas en España incluyen el IVA?+
Los precios que se muestran a los consumidores deben incluir el IVA, por lo que el precio de la etiqueta es lo que pagas. Los presupuestos entre empresas suelen darse sin IVA, que se añade por separado en la factura.
Fuentes
- Tipos impositivos de IVA · Agencia Estatal de Administracion Tributaria
- Tipos impositivos en el IVA 2025 (PDF) · Agencia Estatal de Administracion Tributaria
- Manual IVA 2025, cap. 1: Tipos impositivos (novedades 2025) · Agencia Estatal de Administracion Tributaria
Última actualización: 2025-01-01 · Se aplica a 2025
Esto es una estimación con fines orientativos generales, no asesoramiento financiero, fiscal ni jurídico. Las cifras pueden cambiar y las circunstancias personales varían. Confirma siempre con las fuentes oficiales indicadas antes de tomar decisiones.
- Tipos vigentes para 2025.
- El IVA no se aplica en las Islas Canarias (IGIC en su lugar), Ceuta ni Melilla (IPSI).
- Confirma el tipo correcto para el bien o servicio concreto consultando las indicaciones de la Agencia Tributaria.
Revisado por Vikas Dulgunde.