France · 2025 (revenus 2024)
Calculateur d'impôt sur le revenu France
Estimez l'impôt sur le revenu français sur un revenu net imposable pour une personne seule disposant d'une part du quotient familial, à l'aide du barème progressif 2025 appliqué aux revenus 2024. Saisissez le revenu net imposable (revenu déjà diminué de l'abattement de 10 % pour frais professionnels). Les prélèvements sociaux (CSG/CRDS) et le taux de prélèvement à la source sont distincts.
| Tax-free band (0% bracket) | 11497% |
| Income taxed above the 0% band | 18503% |
| Income after tax | 27 834,52 € |
Comment ça marche
- La France impose le revenu selon un barème progressif composé de tranches. Pour 2025, les premiers 11 497 EUR par part sont imposés à 0 %, puis à 11 % jusqu'à 29 315 EUR, à 30 % jusqu'à 83 823 EUR, à 41 % jusqu'à 180 294 EUR et à 45 % au-delà.
- Le barème s'applique par part du quotient familial. Ce calculateur suppose une part (une personne seule sans personne à charge) : le revenu est donc imposé directement selon les tranches.
- Une décote réduit ensuite les faibles montants d'impôt. Pour une personne seule, elle s'applique lorsque l'impôt brut est inférieur à 1 964 EUR et équivaut à 889 EUR diminués de 45,25 % de l'impôt brut ; elle peut annuler entièrement l'impôt.
- Les couples, les enfants et les autres parts modifient le résultat par le jeu du quotient familial et de son plafonnement, qui ne sont pas modélisés ici.
Exemple chiffré
Une personne seule avec 30 000 EUR de revenu net imposable (une part), revenus 2024 imposés en 2025 ne paie rien sur les premiers 11 497 EUR, 11 % sur la tranche allant jusqu'à 29 315 EUR (1 959,98 EUR) et 30 % sur les 685 EUR restants (205,50 EUR), soit 2 165,48 EUR. L'impôt brut étant supérieur à 1 964 EUR, aucune décote ne s'applique.
Questions fréquentes
S'agit-il du revenu net imposable ou de mon salaire brut ?+
Il s'agit du revenu net imposable. Pour un salarié, c'est le salaire brut après l'abattement de 10 % pour frais professionnels (compris entre 504 et 14 426 EUR pour les revenus 2024) et après les cotisations sociales déductibles. Saisissez ce montant, et non votre rémunération brute.
Ce calcul couvre-t-il les couples et les enfants ?+
Non. Cette version suppose une personne seule avec une part du quotient familial. Un couple marié ou pacsé est imposé conjointement avec deux parts, et les enfants ajoutent des demi-parts, dans la limite du plafonnement du quotient familial. Ces situations ne sont pas modélisées ici.
Qu'est-ce que la décote ?+
La décote est une réduction qui atténue les faibles montants d'impôt. Pour une personne seule, elle s'applique lorsque l'impôt brut est inférieur à 1 964 EUR : l'impôt est réduit de 889 EUR diminués de 45,25 % de l'impôt brut. Autour de 15 000 EUR de revenu imposable, elle annule entièrement l'impôt.
Ce calcul inclut-il les prélèvements sociaux (CSG/CRDS) ou le taux de prélèvement à la source ?+
Non. Il s'agit uniquement de l'impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux sur les revenus d'activité et le taux de prélèvement à la source sont distincts et ne sont pas présentés par ce calculateur.
Sources
- Quel est le barème de l'impôt sur le revenu ? (fiche F1419) · Service-Public.fr (DILA)
- Comment calculer votre impôt d'après le barème de l'impôt sur le revenu · Ministère de l'Économie et des Finances
- Pouvez-vous bénéficier de la décote de l'impôt sur le revenu ? · Ministère de l'Économie et des Finances
Dernière mise à jour: 2025-01-01 · S’applique à 2025 (revenus 2024)
Ceci est une estimation à titre d’information générale, et non un conseil financier, fiscal ou juridique. Les chiffres peuvent évoluer et chaque situation est différente. Vérifiez toujours auprès des sources officielles indiquées avant de prendre une décision.
- Personne seule, une part du quotient familial uniquement. Les couples, les enfants, le plafonnement du quotient familial et les réductions/crédits d'impôt ne sont pas modélisés.
- Utilise les seuils de tranches indexés de la loi de finances 2025 (11 497 / 29 315 / 83 823 / 180 294 EUR), confirmés comme canoniques par la recherche. Les exemples chiffrés de Service-Public citent parfois des seuils arrondis (par exemple 11 600) et peuvent s'écarter de ce calculateur de quelques dizaines d'euros ; le simulateur officiel impots.gouv.fr utilise les tranches exactes.
- La saisie correspond au revenu net imposable (après l'abattement de 10 % pour frais professionnels). Exclut les prélèvements sociaux (CSG/CRDS) et le taux de prélèvement à la source.
Vérifié par Vikas Dulgunde.