Deutschland · Steuerjahr 2025
Mehrwertsteuer-Rechner Deutschland
Mit diesem Rechner schlagen Sie die Umsatzsteuer auf einen Nettobetrag auf oder rechnen sie aus einem Bruttobetrag heraus. In Deutschland gilt der Regelsteuersatz von 19 Prozent, daneben ein ermäßigter Steuersatz von 7 Prozent für Güter des täglichen Bedarfs und ein Nullsteuersatz für bestimmte Photovoltaikanlagen. Wählen Sie den Steuersatz, der auf Ihre Lieferung oder Leistung zutrifft. Umgangssprachlich wird die Umsatzsteuer oft Mehrwertsteuer genannt, gemeint ist dasselbe.
So funktioniert es
- Umsatzsteuer aufschlagen: Der Nettobetrag wird mit dem Steuersatz multipliziert. Bei 19 Prozent werden aus 100 Euro netto genau 19 Euro Steuer, also 119 Euro brutto.
- Umsatzsteuer herausrechnen: Der Bruttobetrag wird durch 1 plus den Steuersatz geteilt. Bei 19 Prozent teilen Sie durch 1,19, ein Bruttobetrag von 119 Euro enthält damit 19 Euro Umsatzsteuer und 100 Euro netto.
- Schnelle Kontrolle beim Regelsteuersatz: Der Steueranteil in einem Bruttobetrag entspricht dem Bruttobetrag geteilt durch 6,263. Beim ermäßigten Satz von 7 Prozent ist es der Bruttobetrag geteilt durch 15,286.
Rechenbeispiel
Eine Nettorechnung über 250 Euro zum Regelsteuersatz enthält 47,50 Euro Umsatzsteuer, der Zahlbetrag beträgt 297,50 Euro brutto. Rückwärts gerechnet stecken in 297,50 Euro brutto genau 47,50 Euro Umsatzsteuer und 250 Euro netto.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Umsatzsteuersatz in Deutschland 2025?+
Der Regelsteuersatz beträgt 19 Prozent und gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen. Für bestimmte Güter des täglichen Bedarfs wie Lebensmittel, Bücher oder den Personennahverkehr gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 Prozent. Die Sätze sind gegenüber den Vorjahren unverändert.
Wann gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 Prozent?+
Der ermäßigte Satz nach § 12 Abs. 2 UStG gilt unter anderem für Lebensmittel, Bücher und Zeitungen, den öffentlichen Personennahverkehr sowie Eintrittskarten für Theater, Konzerte und Museen. Für Getränke und für die Bewirtung in Restaurants gilt dagegen der Regelsteuersatz von 19 Prozent.
Was ist die Kleinunternehmerregelung und welche Grenzen gelten seit 2025?+
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus und führen keine ab. Seit 2025 gilt die Regelung, wenn der Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro nicht übersteigt. Wird die Grenze von 100.000 Euro im laufenden Jahr überschritten, entfällt die Regelung ab diesem Zeitpunkt.
Was ist der Unterschied zwischen steuerfrei und Nullsteuersatz?+
Beim Nullsteuersatz, etwa für bestimmte Photovoltaikanlagen, ist der Umsatz mit 0 Prozent steuerbar, der Unternehmer behält aber den Vorsteuerabzug. Echte Steuerbefreiungen nach § 4 UStG, zum Beispiel für viele Finanz- und Versicherungsleistungen oder ärztliche Heilbehandlungen, schließen den Vorsteuerabzug dagegen in der Regel aus.
Quellen
- § 12 UStG, Steuersätze · Bundesministerium der Justiz (gesetze-im-internet.de)
- § 19 UStG, Besteuerung der Kleinunternehmer · Bundesministerium der Justiz (gesetze-im-internet.de)
- Umsatzsteuer, Informationen des Bundesfinanzministeriums · Bundesministerium der Finanzen
Zuletzt aktualisiert: 2025-01-01 · Gültig für Steuerjahr 2025
Dies ist eine Schätzung zur allgemeinen Orientierung und keine Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung. Werte können sich ändern und individuelle Umstände sind unterschiedlich. Prüfen Sie vor Entscheidungen stets die genannten offiziellen Quellen.
- Steuersätze und Grenzen gelten für das Steuerjahr 2025.
- Den zutreffenden Steuersatz für eine konkrete Lieferung oder Leistung bestimmen Sie anhand des § 12 UStG und der Anlage 2 zum UStG.
- Ab dem 1. Januar 2026 gilt für die Abgabe von Speisen in der Gastronomie (ohne Getränke) der ermäßigte Steuersatz von 7 Prozent. Für 2025 gilt hier weiterhin der Regelsteuersatz.
Geprüft von Vikas Dulgunde.